Cómo hacer la declaración de la renta en Equity Crowdfunding.

Si has invertido en startups a través de Dozen Investments y te preguntas cómo incluirlo en tu Declaración de la Renta, esta guía te ayudará a entender los aspectos clave para optimizar tu fiscalidad y cumplir con tus obligaciones tributarias.

📌 1. ¿Cuándo debes declarar tus inversiones?

Cuando realizas una inversión —ya sea en equity crowdfunding o en startups— no es necesario declararla en el momento de la compra. Solo debes incluirla en tu Declaración de la Renta cuando se genere una plusvalía (ganancia) o una minusvalía (pérdida), ya sea por la venta de participaciones, la liquidación de la empresa o cualquier otro evento que suponga un resultado económico.

✅ 2. Deducciones fiscales por invertir en startups

Una de las grandes ventajas de invertir en startups es la posibilidad de acceder a deducciones fiscales en tu IRPF.

📉 ¿Qué requisitos debe cumplir la empresa?

Para que una inversión en startups sea deducible en el ámbito estatal, la empresa debe:

Tener menos de 5 años (o 7 años si es una startup innovadora).

No superar los 400.000 € de fondos propios. Si pertenece a un grupo de empresas (según el art. 42 del Código de Comercio), este límite aplica al conjunto del grupo.

🏦 ¿Qué requisitos debes cumplir como inversor?

La inversión debe realizarse en la constitución de la empresa o en una ampliación de capital dentro de los primeros cinco años (o siete, si es startup innovadora).

Debes mantener las participaciones entre tres y doce años.

No puedes tener más del 40% del capital de la empresa.

Esta limitación no se aplica a los socios fundadores si se trata de una startup regulada por la Ley 28/2022, siempre que aparezcan como fundadores en la escritura de constitución.

No puedes haber ejercido anteriormente la misma actividad mediante otra empresa.

📜 Importante:

Para aplicar la deducción necesitarás un certificado emitido por la startup, acreditando el cumplimiento de los requisitos en el período impositivo en que se realizó la inversión.

🏦 3. ¿Cómo tributan las inversiones en startups?

Si has invertido en empresas emergentes a través de Dozen Investments, puedes beneficiarte de:

Deducción estatal del 50% de la inversión, con un límite de 100.000 € anuales (casillas 711 a 714 del Modelo 100).

Deducciones autonómicas, según la comunidad autónoma.

⚠️ Recuerda: En general, debes elegir entre deducción estatal o autonómica, ya que en muchas comunidades no son compatibles.

🏙️ Deducciones Fiscales en la Comunidad de Madrid

Deducción del 40%, con un máximo de 9.279 € anuales.

La empresa debe tener domicilio fiscal en Madrid.

No puedes tener más del 40% del capital (incluyendo el de tu cónyuge o familiares hasta el tercer grado).

La inversión debe mantenerse al menos tres años.

La empresa debe desarrollar una actividad económica según el art. 4.8.2.a) de la Ley 19/1991 del Impuesto sobre el Patrimonio.

✅ Si inviertes en la constitución, la empresa debe tener al menos un empleado contratado a jornada completa desde el primer ejercicio fiscal.

✅ Si inviertes en una ampliación de capital, la empresa debe haberse constituido en los tres años anteriores y aumentar plantilla al menos en una persona en los dos años siguientes.

✔️ Si la startup está vinculada a universidades o centros de investigación, la deducción puede ser del 50%, hasta 12.372 €.

🏙️ Deducciones Fiscales en Cataluña

Deducción del 40%, con un máximo de 12.000 € anuales.

La empresa debe tener domicilio fiscal en Cataluña.

Debe desarrollar actividad económica conforme al art. 4.8.2.a) de la Ley 19/1991.

Tu participación total (incluyendo la de cónyuge y familiares hasta tercer grado) no puede superar el 35%.

Mantén la inversión mínimo tres años.

Debe tener al menos un empleado con contrato laboral y alta en la Seguridad Social.

Si inviertes en ampliación de capital, la empresa debe haberse constituido en los últimos tres años y no cotizar en mercados de valores.

Su volumen de facturación anual no debe superar 1.000.000 €.

Puedes formar parte del consejo de administración, pero sin funciones ejecutivas ni relación laboral con la empresa.

La inversión debe constar en escritura pública.

✔️ Si la empresa está vinculada a universidades o centros de investigación, también puedes deducirte el 50%, hasta 12.000 €.

📉 4. Cómo declarar pérdidas en inversiones

Si una inversión ha generado pérdidas, puedes compensarlas en la base del ahorro:

Con ganancias obtenidas ese mismo año.

Con intereses o dividendos, hasta un 25%.

Arrastrar las pérdidas en los siguientes cuatro años fiscales.

📢 Conclusión

Entender cómo tributan tus inversiones en startups a través de Dozen Investments es clave para optimizar tu Declaración de la Renta. Aprovechar las deducciones disponibles puede mejorar significativamente la rentabilidad neta de tus operaciones.

📌 Consejo final

Lleva un control detallado de tus inversiones, certificados fiscales y movimientos financieros. Así podrás simplificar tu declaración y aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles por apoyar a empresas emergentes.

📌 Disclaimer

Esta guía ha sido elaborada con fecha 1 de abril de 2025 como una recopilación orientativa de la información disponible sobre la declaración de la renta para inversores. Si bien hemos contado con la revisión de fiscalistas, cada caso puede variar dependiendo de múltiples factores personales. Por ello, recomendamos siempre consultar con un asesor fiscal antes de presentar la declaración.

🚀 Invierte con criterio, invierte con impacto

En Dozen Investments trabajamos para que puedas invertir con confianza en proyectos con alto potencial. Explora nuestras oportunidades activas y forma parte del cambio.